RSS

Tugas Rekonsiliasi

09 Mar

Soal Latihan Rekonsiliasi

12-3. Saldo akun Bank ABADI di PT ABC pada tanggal 31 Juli 200A menunjukkan jumlah Rp 92.750. Saldo menurut rekening koran pada tanggal tersebut adalah Rp 103.500. Setelah dilakukan pemeriksaan perbedaan itu disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut:

  1. Biaya administrasi bank untuk bulan Juli 200A sebesar Rp 1.400 yang muncul di rekening koran belum dicatat oleh perusahaan oleh karena nota debitnya belum sampai.
  2. Lima lembar cek berjumlah Rp 20.375 yang telah dibayarkan kepada para pemasok (supplier) untuk melunasi utang ternyata masih belurr. diuangkan.
  3. Cek yang ditarik oleh PT BCA sebesar Rp 7.500 telah salah dibukukan oleh bank ke dalam rekening PT ABC.
  4. Kiriman uang dari langganan melalui transfer bank sebesar Rp 1.975 untuk pelunasan utangnya belum dicatat dalarr pembukuan perusahaan.
  5. Cek nomor AX 7965 sebesar Rp 35.275 dicatat dalam pembukuan PT ABC dengan jumlah Rp 32.575.

Diminta:

(1)            Buatlah rekonsiliasi bank untuk PT ABC pada tanggal 31 Juli 200A

(2)            Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan.

Pembahasan

PT. ABC

Rekonsiliasi Bank

Periode 31 Juli 200A

Saldo perusahaan                            Rp92.750

(+) Inkaso

Rp    1975

Rp94.725

(-)

Biaya Adm. Bank             Rp1.400

Koreksi kesalahan             Rp2.700

(Rp 4.100)

Saldo disesuaikan                           Rp90.625

Saldo Bank                                   Rp103.500

(+)

Koreksi Kesalahan                           Rp  7.500

(-)

Cek beredar                                     (Rp20.375)

Rp.90.265

PT. ABC

Jurnal Penyesuaian

31 Juli 200A

Kas                  Rp 1.975

Piutang Niaga      Rp 1.975

Biaya Adm. Bank       Rp  1.400

Kas                                   Rp  1.400

Utang              Rp  2.700

Kas                        Rp  2.700

12-4. PT META telah menerima rekening koran dari Bank Pelita per 31 Agustus 200A yang menunjukkan saldo sebesar Rp 1.120. Pada tanggal 1 Agustus 200A, akun bank di buku besar PT META menunjukkan saldo sebesar Rp 2.200. Selama bulan Agustus 200A buku penerimaan bank menunjukkan jumlah penerimaan uang Rp 4.730 sedangkan buku cek keluar menunjukkan jumlah pengeluaran uang Rp 6.372. Data yang berhubungan dengan rekonsiliasi bank adalah sebagai berikut:

a.      Cek-cek yang masih beredar adalah:

Nomor 9001 sebesar  Rp        400

Nomor 9007 sebesar             125

Nomor 9031 sebesar          1.200

Nomor 9044 sebesar       75

1.800

  1. Telah dikredit oleh Bank, jasa giro bulan Agustus 200A sebesar Rp 6.
  2. Cek nomor 9003 sebesar Rp 157 dicatat dalam buku pengeluaran sebesar Rp 175. Sedangkan cek nomor 9022 sebesar Rp 240 dibukukan sebesar Rp 24. Semuanya untuk pembelian barang dagang.
  3. Setoran cek sebesar Rp 925 pada tanggal 31 Agustus 200A belum tercatat dalam rekening koran bank.
  4. Bank telah membebankan biaya administrasi bulan Juli 200A sebesar Rp 200 dan ongkos buku cek sebesar Rp 1. Jumlah tersebut belum dibukukan oleh PT META.
  5. Bank telah mengkredit rekening PT ME T A atas kiriman uang sebesar Rp 200 yang diterima dari pelanggan, untuk melunasi utangnya.
  6. Setoran cek yang diterima dari Firma Makmur sebesar Rp 120 pada tanggal 28 Agustus 200A telah ditolak karena saldo tidak mencukupi.

Diminta:

(1)           Buatlah rekonsiliasi bank per 31 Agustus 200A.

(2)           Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan

SALDO PERKIRAAN BANK

Saldo bank 1/08/200A                   Rp1.120

Pengeluran bank ( Cek Register )   Rp6.372

Penerimaan bank                              (Rp4.730)

Saldo Bank                                   Rp2.762

PT. META

Rekonsiliasi Bank

Periode 31  Agustus 200A

Saldo perusahaan                              Rp2.200

(+)

  1. Piutang niaga                 Rp 200
  2. Koreksi kesalahan                 18
  3. Jasa giro                             6 Rp   224 Rp2.424

(+)

  1. Biaya Adm. Bank                201
  2. Cek Kosong                        120
  3. Koreksi Kesalahan              216

Rp   537

Saldo Perusahaan yang Benar      Rp1.887

Saldo Bank                                      Rp2.762

(+)

Setoran dalam perjalanan                   Rp  925

(-)

Cek beredar                                      (Rp1.800)

Saldo yang disesuaikan                  Rp  1.887

Jurnal Penyesuaian

Kas                         Rp200

Piutang Niaga      Rp200

Kas                         Rp   18

Utang                   Rp   18

Kas                         Rp  6

Jasa giro                Rp  6

Biaya Adm. Bank  Rp  201

Kas                        Rp  201

Piutang niaga         Rp120

Kas                              Rp120

Utang                     Rp216

Kas                        Rp216

 
Leave a comment

Posted by on March 9, 2011 in Uncategorized

 

Leave a Reply

Fill in your details below or click an icon to log in:

WordPress.com Logo

You are commenting using your WordPress.com account. Log Out / Change )

Twitter picture

You are commenting using your Twitter account. Log Out / Change )

Facebook photo

You are commenting using your Facebook account. Log Out / Change )

Google+ photo

You are commenting using your Google+ account. Log Out / Change )

Connecting to %s

 
%d bloggers like this: